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[单选题]
某外商投资企业2014年度利润总额为40万元,未调整捐赠前的应纳税所得额为45万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠5万元。该企业2014年应缴纳的企业所得税为()万元。
A.11.25
B. 11.3
C.12.45
D. 12.25
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A.11.25
B. 11.3
C.12.45
D. 12.25
要求:计算企业该年度①资产利润率;②资本金利润率:③销售利润率:④成本费用利润率;⑤权益报酬率。
A.2200万元
B.1000万元
C.2800万元
D.4000万元
A.4930
B.5040
C.5124
D.5137
A.152.5
B.154.9
C.124.9
D.134.9
A.8
B.12
C.42
D.10
A.8
B.10
C.12
D.42
(1)分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。 (2)分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”项目“期末余额”栏应列示的金额。 (3)计算确定 甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。 (4)编制甲公司与确认应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录。
A.4200
B.4400
C.4500
D.4700
1000
1020
1120
1070