题目内容
（请给出正确答案）
A.资金使用、银行账户的开立、审批、使用、核对和清理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
B.资金使用未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈导致损失。
C.银行记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
D.有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。
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要建立风险导向型的内部审计，需重点关注以下哪些要素()
A战略和价值定位
B组织架构
C工作流程
D人力资源
E技术手段
A.企业制定足够清晰的目标，以便识别和评估有关目标所涉及的风险
B.企业在评估影响目标实现的风险时，考虑潜在的舞弊行为
C.企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更
D.企业选择、制定并实行持续及单独的评估，以判定内部控制各要素是否存在且发挥效用
关于企业内部控制，以下说法中错误的是()。
A．内部控制的成本不得超过因风险降低而可能带来的收益
B．内部控制系统是企业管理不可或缺的一部分
C．内部控制的主要目标就是消除舞弊
D．内部监督可促进内部控制保持有效运行
A.识别可能存在的生物污染风险，如与感染性织物混洗等
B.确立、评估与生物污染风险相关的关键控制点，如医用织物分类收集、运送、洗涤(温度与时间)环节和相关洗涤设备、人员、环境，以及清洁织物质量标准等
C.对生物污染风险识别和控制过程中存在的问题进行反馈，并提出可持续改进措施
D.应有质量管理负责人和专(兼)职质检员，负责开展各工序的自检、抽检工作
E.污染废物处置与管理应符合《医疗废物管理条例》《医疗卫生机构医疗废物管理办法》的规定
A.财务经理审核银行账户的开立、变更或注销，总经理审批银行账户的开立、变更或注销
B.会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理
C.出纳员每月末对库存现金进行盘点，编制库存现金盘点表，如有差异及时查明原因，会计主管定期检查库存现金盘点表
D.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金日报表，如有差异及时查明原因，会计主管不定期检查出纳员的现金日报表
A.客户风险等级划分是否准确，工作分工及流程是否健全，审批流程是否明确
B.客户风险等级划分处理时效是否及时
C.大额及可疑交易报告上报是否及时、准确，是否存在漏报的情况
D.大额及可疑交易审核是否准确
A.不恰当的人为干预
B.未经授权改变主文档的数据
C.不具有一贯性
D.数据丢失的风险或不能访问所需要的数据
A.注册会计师无须在了解被审计单位及其环境的每一方面时都实施分析程序
B.风险评估程序中运用分析程序的主要目的在于识别那些可能表明财务报表存在重大错报风险的异常变化
C.在实施风险评估程序时运用分析程序并非强制要求
D.在对内部控制的了解中，注册会计师一般不会运用分析程序
A.判断某账户或列报是否为重要账户或列报，应当依据其固有风险
B.注册会计师可以通过考虑在特定的重要账户或列报中错报可能发生的领域和原因，确定重大错报的可能来源
C.财务报表审计和内部控制审计中识别的重要账户、列报及其相关认定可能有所不同
D.如果某账户可能存在一个错报，该错报单独或连同其他错报将导致财务报表发生重大错报，则该账户为重要账户
