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企业销售商品收到的增值税销项税应在()项目反映。
A.收到的税费返还
B.收到其他与经营活动有关的现金
C.收回投资收到的现金
D.销售商品、提供劳务收到的现金
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A.收到的税费返还
B.收到其他与经营活动有关的现金
C.收回投资收到的现金
D.销售商品、提供劳务收到的现金
A.114
B.117
C.120
D.129
A.既无销项税,也不抵扣进项税
B.因有上期未抵扣完增值税,因而需用免税货物的销项冲抵未抵扣完增值税
C.因生产免税货物企业不交增值税
D.无销项税,进项税作转出处理,本期交税1.2万元
A.4500
B.5265
C.5235
D.5415
A.该企业8月份应在“主营业务成本”账户中反映借方发生额80万元
B.该企业8月份应在“主营业务收入”账户中反映贷方发生额100万元
C.该企业8月份应在“销售费用”账户中反映贷方发生额0.5万元
D.该企业8月份应在“营业税金及附加”账户中反映借方发生额30万元
A.视同销售、涉及成本科目进项税转出核算申请
B.审核视同销售、涉及成本科目进项税转出凭证
C.不动产预收款税基数据录入
D.红字通知单和其他进项税转出系统操作
E.税务管理系统一点导入进、销项税金
【题目描述】
某模具厂将外购的钢件(取得增值税发票)用于本厂厂房的建造。对于该行为,下列各项中不符合我国《增值税暂行条例》及其实施细则有关规定的是()。
A.不征收增值税,并且外购钢件的进项税额不得抵扣
B.该行为属于视同销售的行为,应该计算销项税,可以抵扣外购钢件的进项税
C.应视为混合销售行为,征收增值税
D.该行为属于视同销售的行为,应该计算销项税,但不得抵扣外购钢件的进项税
【我提交的答案】: ABD |
【参考答案与解析】: 正确答案:BCD |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
答案B与D不是相互矛盾了吗
A.进口环节缴纳的增值税准予从销项税中抵扣
B.进口烟丝的关税完税价格包括成交价、境内外运费
C.外购烟丝发生非正常损失应转出进项税额0.82万元
D.采用赊销方式销售M牌卷烟.应按合同规定的本月应收货款50万元计算缴纳增值税和消费税
【题目描述】
某模具厂将外购的钢件(取得增值税发票)用于本厂厂房的建造。对于该行为,下列各项中不符合我国《增值税暂行条例》及其实施细则有关规定的是()。
A.不征收增值税,并且外购钢件的进项税额不得抵扣
B.该行为属于视同销售的行为,应该计算销项税,可以抵扣外购钢件的进项税
C.应视为混合销售行为,征收增值税
D.该行为属于视同销售的行为,应该计算销项税,但不得抵扣外购钢件的进项税
【我提交的答案】: B |
【参考答案与解析】: 正确答案:BCD |
【考点】视同销售行为准予抵扣的进项税额 【解析】纳税人将购买的货物用于非应税项目,不能确定为视同销售行为,不征收增值税;且其进项税额不得从销项税额中予以抵扣,如果购买时已经抵扣了,就要作进项税额转出处理。故选BCD。
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
此题的BD选项明显矛盾,怎么能同时选择?