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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

恒光公司2002年12月缴纳企业所得税10万元，经税务机关审核，发现该公司应纳税额为8万元，对多缴的2万元税款税

务机关没有返还。2003年12月，该公司应缴企业所得税款15万元，但因征税人员工作失误，只征收了13万元。到2006年1月，税务机关要求该公司补缴2003年少缴的2万元税款，并加收滞纳金。该公司拒绝补缴，并提出以2002年多缴的2万元税款折抵少缴的税款。于是税务机关决定采取税收强制执行措施，并对该公司处以罚款。税务机关派员去该公司扣押了一批货物并予以拍卖，以拍卖所得抵缴了税款、滞纳金和罚款。请根据本案案情，回答以下两个问题：

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更多“恒光公司2002年12月缴纳企业所得税10万元，经税务机关审…”相关的问题

第1题

关于小型微利企业优惠政策说法正确的是（）

A．2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

B．2022年1月1日至2023年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

C．2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

D．2021年1月1日至2023年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

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第2题

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，可以适用的税收优惠政策为（)。

A.减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税

B.减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税

C.减按25%计入应纳税所得额，按15%税率缴纳企业所得税

D.减按50%应纳税所得额，按15%税率缴纳企业所得税

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第3题

2019年1月1日至2021年12月31日期间，符合条件的小型微利企业，企业年应纳税所得额在100万元至300万元（含300万)之间的，应享受：（)

A.减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

B.减按20%计入应纳税所得额，按25%的税率缴纳企业所得税

C.减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

D.减按20%计入应纳税所得额，按50%的税率缴纳企业所得税

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第4题

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（)

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第5题

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按2

0%的税率缴纳企业所得税政策执行期限为2022年1月1日至2023年12月31日。

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第6题

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（)

此题为判断题(对，错)。

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第7题

甲公司为境内居民企业，企业所得税税率为25%，持有A国乙公司40%股权，A国的企业所得税税率为10%。2020年乙公司应纳税所得额为5000万元，在A国缴纳企业所得税500万元。由于B公司效益良好、资金充裕，在2021年乙公司决定向股东分配2500万元的税后利润。乙公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。甲公司分得1000万元，并按照A国的预提所得税税率5%缴纳了预提所得税，扣除预提所得税后为实际获得的股息所得。根据上述资料，回答以下问题：（1）甲公司来自乙公司的所得直接缴纳的税额为（）万元。

A.20

B.30

C.50

D.10

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第8题

中国某居民企业甲控股了A国乙公司，持股比例40%，乙持有C国丙公司60%股份。相关资料如下：（1）丙公司应纳税所得总额为3000万元，无投资收益和缴纳预提所得税项目，实际缴纳所在国所得税额为500万元，税后利润为2500万元，丙公司将当年税后利润的一半用于分配。（2）乙公司应纳税所得总额为5000万元，其中来自丙公司的投资收益按10%缴纳丙公司所在国预提所得税额，乙公司适用税率为30%，实际缴纳所在国所得税额为1500万元，税后利润为3425万元，全部分配。根据上述资料，回答以下问题：（1）甲公司间接持股丙公司的持股比例为（）。

A.40%

B.24%

C.60%

D.100%

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第9题

甲公司注册于某市东城区。2014年有关收支情况如下：(1)取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。(2)缴纳工商行政罚款2万元、税收滞纳金1万元。(3)缴纳增值税200万元、城市维护建设税和教育费附加20万元。(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知：2013年度甲公司会计利润为-60万元，经纳税调整后应纳税所得额为-50万元。甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是

A.接受捐赠收入10万元

B.产品销售收入2000万元

C.股息收益200万元

D.国债利息收入30万元

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第10题

A公司在委托中国境内某物业公司对该办公楼进行日常管理后，下列说法正确的是（）。

A.2020年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税，由B公司代扣代缴

B.2020年A公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税，由B公司代扣代缴

C.2020年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税，由A公司自行申报

D.2020年公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税，由A公司自行申报

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第11题

请教：2011年浙江省会计从业资格考试《财经法规与会计职业道德》真题及答案第1大题第33小题如何解答？

【题目描述】

甲公司2010年度实现利润总额为500万元，无其他纳税调整事项，经税务机关核实的2009年度亏损额为380万元，该公司2010年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元

A125

B30

C165

D39.6

【我提交的答案】： D

【参考答案与解析】：

正确答案：B

答案分析：

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

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