题目内容
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[主观题]
在开具增值税专用发票的当月，若发生销货退回等情形客户要求退回发票的，应收回（)，并要求客户出具加盖（)的证明、（)书面文件，交开票点处理。
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更多“在开具增值税专用发票的当月，若发生销货退回等情形客户要求退回…”相关的问题
A.公司开票人员在进行专用发票开具时发现金额填写有误
B.公司发生部分销货，客户未认证，跨月将专用发票的发票联、抵扣联退回
C.公司已开具发票，购货方要求修改货物或应税劳务、服务名称
D.公司发生业务返销，当月收到退回专用发票的发票联、抵扣联，未抄报税且未记账，并且客户未认证
A.开票方
B.受票方
C.双方都可以
A.一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回而不符合作废条件的
B.一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生开票有误而不符合作废条件的
C.销货部分退回
D.因开票有误，发票未交给购货方
A.在开具专用发票时发现有误，应将此专用发票立即作废
B.在开具专用发票已移交客户后发现发票有误，可以立刻作废发票
C.发生业务返销，当月收到退回专用发票的发票联、抵扣联，并且客户未认证或认证结果无法通过
D.发生业务返销，隔月收到退回专用发票、且客户未认证
（1）该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税（）万元。
（2）关于业务（4）的增值税处理，下列说法正确的有（）。
A.若该设备将来转用于一般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额
B.该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
C.购买时抵扣进项税额0.39万元
D.若该设备将来转用于一般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
E.购买时不得抵扣进项税额
（3）业务（5）中可以从销项税额中抵扣进项税额（）万元。
（4）业务（6）中可以从销项税额中抵扣进项税额（）万元。
（5）该企业当月在A市申报缴纳增值税（）万元。
（6）该企业当月在A市申报缴纳城市维护建设税（）万元。
【题目描述】
1 0 。发生销货退回时，购买方在未付款并且未做账务处理的情况下，须将原() 主动 退还销售方。
A ．存根联和发票联
B ．发票联和记账联
C ．记账联和抵扣联
D ．发票联和抵扣联
| 【我提交的答案】： A |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：D |
1 0 ．D 【解析】本题考点是发生销货退回时开具增值税专用发票的规定。
【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）
搞不清楚这个怎么分的，还有像那个票据啊，什么的....
某有进出口经营权的化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2005年9月10月发生以下经济业务：
1．9月份，国内购进原材料，取得增值税专用发票注明价款100万元，当月验收入库。内销货物不含税收入50万元，出口货物离岸价格为22.5万美元，即期汇率为1美元=7元人民币，支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票(运输费抵扣率7%)。另有上期留抵税额6万元。
2．10月份，国内采购原料，取得增值税专用发票，专用发票上注明价款100万元，货已验收入库。进料加工免税进口料件到岸价格5万美元，即期汇率为1美元=7元人民币，海关实征关税10万元。内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价为15万美元，即期汇率为1美元=7元人民币。
要求计算该企业9月份、10月份出口退税额和免抵税额(出口货物征税税率为17%，退税税率为13%)，并作有关会计分录。
