题目内容
（请给出正确答案）
[主观题]
请教：2011年山东省会计从业《初级会计电算化》上机考卷（1)第5大题第1小题如何解答？
【题目描述】
第 64 题(一)建立套账(5分)
为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB，密码统一为l。
(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)
| 科目编号 | 科目名称 | 借方余额 | 贷方余额 |
| 1001 | 现金 | 10000．O0 | |
| 1002 | 银行存款 | 500000．O0 | |
| 100201 | 工行存款 | 300000．O0 | |
| 100202 | 中行存款 | 200000．O0 | |
| 1131 | 应收账款 | 2000000．O0 | |
| 1501 | 固定资产 | 1000000．O0 | |
| 2101 | 短期借款 | 2000000．O0 | |
| 2131 | 预收账款 | 10000．O0 | |
| 2151 | 应付工资 | 0.00 | |
| 3101 | 实收资本 | 1500000．O0 | |
| 合计 | 3510000．O0 | 35i0000．O0 |
(三)编制记账凭证(5分)
由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。
1月4日，提取现金l0000元备发工资。
借：现金(1001)10000．O0
贷：银行存款——工行存款(100201)10000．O0
1月5日，发放工资l0000元。
借：应付工资(2151)10000．O0
贷：现金(1001)10000．O0
1月6日，收到欠款30000元。
借：银行存款一一工行存款(100201) 30000．O0
贷：应收账款(1131) 30000．O0
1月7日，收到订书款5000元。
借：银行存款——工行存款(100201)5000．O0
贷：预收账款(2131)5000。O0
(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)
由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记账，查询科目汇总表，结账。
(五)编制会计报表(5分)
根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资
本”数据。
资产负债表
编报单位：XYZ公司2007年1月31日报表编号：会工01表
| 资产 | 年初数 | 期末数 | 权益 | 年初数 | 期末数 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 货币资金 | 短期借款 | ||||
| 应收账款 | |||||
| 固定资产 | 实收资本 | ||||
| 资产合计 | 权益合计 |
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