某生产企业月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。该批货物进项税额转出数额为()。
A.8013.7元
B.8035.5元
C.8059.5元
D.8500元
A.8013.7元
B.8035.5元
C.8059.5元
D.8500元
A.A.0
B.B.5
C.C. 4.75
D.D. 4.27
【题目描述】
第 1 题某企业“应收账款”科目月末借方余额50000元,其中:“应收甲公司账款”明细科目借方余额35000元,“应收乙公司账款”明细科目借方余额15000元;“预收账款”科目月末贷方余额20000元,其中:“预收A工厂账款”明细科目贷方余额25000元,“预收B工厂账款”明细科目借方余额5000元。该企业月末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()元。A.55000
B.25000
C.15000
D.40000
【我提交的答案】:B |
【参考答案与解析】: 正确答案:A |
答案分析:
该企业月末资产负债表中“应收账款”项目的金额=35000+15000+5000=55000(元)
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
我知道“应收”对应“预收”但是这题为什么只是借方的相加,而没有减去贷方的?
A.A.需要计算进项构成比例确定退税额
B.B.不需要计算进项构成比例确定退税额
C.C.按照上月进项构成比例确定退税额
D.D.按照本月进项构成比例确定退税额
A.10880
B.9420
C.10720
D.2040
A.A.增加,增加,增加
B.B.增加,减少,增加
C.C.减少,减少,减少
D.D.减少,增加,减少
A.A.10880
B.B.9420
C.C.10720
D.D.2040
A.增加,增加,增加
B.增加,减少,增加
C.减少,减少,减少
D.减少,增加,减少
【题目描述】
第 35 题某商业企业为增值税一般纳税人,主要经营服装、皮包,兼营销售水产品,2009年3月份从某小规模纳税人手中购进墨鱼和虾,取得普通发票注明价款54万元,从一般纳税人手中购进其他货物取得增值税税控专用发票,发票上注明不含税价款为46万元;销售服装50万元,销售水产品12万;4月份外购服装、皮包50万元,取得增值税专用发票注明税款为8.5万元;销售服装150万元,水产品5万,另上月外购的免税墨鱼因制冷设施故障损失12万元(账面成本),上月外购的服装被盗损失4万元。售价均为不含税价款。则该企业2009年4月份应纳增值税为()万元。
【我提交的答案】:A |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
答案分析:
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
免费产品发生的损失还要做进项转出吗?取得免产品,本就没有取得进项税额,何来转出?
【题目描述】
第 39 题某企业“原材料”账户月初余额为380000元,本月验收入库的原材料共计240000元,发出材料共计320000元。则该 企业“原材料”月末余额为( )。A.余额在借方,金额为460000元
C.余额在借方,金额为300000元
B.余额在贷方,金额为460000元
D.余额在贷方,金额为300000元
【我提交的答案】: D |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
A.《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》
B.道路运输经营许可证
C.付款方增值税一般纳税人资格证明复印件
D.运输合同或所运输物品运费金额等书面确认证明