可交换债发行主体公司最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
A.1亿元
B.2亿元
C.3亿元
A.1亿元
B.2亿元
C.3亿元
A.4
B.5
C.6
A.国有股东
B.交易所
C.投资机构
【单选题】关于申请挂牌公司不具有持续经营能力的标准错误是()。
A 未能在最近一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录
B 报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制
C 报告期期末净资产额为负数
D 存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况
A.发行开始的前4交易日16∶00前
B.发行开始的前3交易日16∶00前
C.发行开始的前1交易日16∶00前
D.发行开始的前2交易日16∶00前
E.发行开始的前5交易日16∶00前
【多选题】下列符合中小企业私募债发行、担保和评级要求的有()。
A . 发行规模不受净资产的40%的限制
B . 需提交经具证券期货从业资格的事务所审计的最近两年财务报告
C . 年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
D . 鼓励中小企业私募债采用担保发行。但不强制要求担保
A.3000万
B.4000万
C.5000万
D.6000万
【多选题】创业板发行人申请首次公开发行股票应当符合下列()条件。
A、发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
B、最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元,且持续增长;或者最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
C、最近一期末净资产不少于两千万元,且不存在未弥补亏损。
D、发行后股本总额不少于三千万元。
华明公司于2001年1月1日购入设备一台,设备价款1 500万元,预计使用3年,预计期末无残值,采用直线法按3年计提折旧(均符合税法规定)。该设备于购入当日投入使用。预计能使公司未来三年的销售收入分别增长1 200万元、2 000万元和1 500万元,经营成本分别增加400万元、1000万元和600万元。购置设备所需资金通过发行债券方式予以筹措,债券面值为1 500万元,票面年利率为8%,每年年末付息,债券按面值发行,发行费率为2%。该公司适用的所得税税率为33%,要求的投资收益率为10%,有关复利现值系数和年金现值系数如下表。
要求:
(1)计算债券资金成本率。
(2)计算设备年每折旧额。
(3)预测公司未来三年增加的净利润。
(4)预测该项目各年经营净现金流量。
(5)计算该项目的净现值。