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[判断题]

境内企业（含非银行金融机构)取得相关主管部门关于境外直接投资批准文件并按规定办理外汇登记后，应在境内投资项目具有真实、合理、明确的实际资金用途时，汇出境外直接投资资金，不得提前购汇汇出。（)

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第1题

境内企业（含非银行金融机构)取得相关主管部门关于境外直接投资的批准文件并按规定在（)办理（)后，应在境外投资项目具有真实、合规、明确的实际资金用途时，汇出境外直接投资资金，不得提前（购汇)汇出。

A.所在地外汇局;名录登记

B.所在地银行;外汇登记

C.所在地外汇局;合同登记

D.所在地银行;额度登记

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第2题

境内机构（含境内企业、银行及非银行金融机构，下同)汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过（)万美元且不超过中方投资总额的15%。

A.500

B.200

C.300

D.400

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第3题

境内机构（含境内企业、银行及非银行金融机构，下同)汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过300万美元且不超过中方投资总额的（)。

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

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第4题

《商业银行法》规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

【选择题】《商业银行法》规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。（）

A、正确

B、错误

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第5题

外资保险公司在资本项目信息系统中进行主体登记时，应登记在()项下。

A.境内非金融机构

B.境内非银行金融机构

C.境外非金融机构

D.境外非银行金融机构

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第6题

企业应提供以下（）材料办理外债还本付息业务

A.业务登记凭证

B.外汇局打印并加盖业务印章的《境内机构外债签约情况表》

C.办理付息业务的，还需审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（金额5万美元以下的无需提交）或其他完税证明材料

D.非银行金融机构购汇偿还外债本息时还需提交外汇局核准文件

E.债权人出具的还本付息通知书

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第7题

《反洗钱法》的适用范围是在中华人民共和国境内设立的（）和按照规定应当履行反洗钱义务的（）。

A.银行、保险机构

B.金融机构特定非金融机构

C.金融机构非金融机构

D.非银行金融机构跨国企业集团

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第8题

位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人，2019年8月经营业务如下：（1）向境内客户提供广告服务，不含增值税总价款为200万元，采取分期收款结算方式，按照书面合同约定，当月客户应支付60%的价款，款项未收到，未开具发票。（2）为境内客户提供创意策划服务，采取直接收款结算方式，开具的增值税专用发票上注明价款为3000万元，由于对方资金紧张，当月收到价款的50%。（3）购买办公楼一栋，订立的产权转移书据所载金额1000万元，取得增值税专用发票注明金额1000万元，税额90万元，该办公楼的1/4用于集体福利，其余为企业管理部门使用。购买计算机一批，取得增值税专用发票注明金额100万元，税额13万元，其中的20%奖励给员工，剩余的用于企业经营使用。【不动产兼用于可以抵扣和不得抵扣的项目的可以100%抵扣进项税】（4）为客户支付境内机票款，取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单，票价2万元，燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。（5）员工境内出差，取得注明旅客身份信息的铁路客票，票面金额5.995万元，另取得未注明旅客身份的出租车客票1.03万元。（6）取得银行贷款200万元，支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10）6万元（含增值税）,并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。（7）进口小汽车一辆用于接待客户，小汽车的关税完税价格为44万元，取得海关进口增值税专用缴款书。（8）期初“加计抵减”余额10万元。（其他相关资料：产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及的进项税相关票据均已申报抵扣;该企业符合“加计抵减”政策的相关要求。）要求：根据上述资料，按下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

问题1：计算业务（1）的销项税额。

问题2：计算业务（2）的销项税额。

问题3：计算业务（3）该企业购买办公楼应缴纳的印花税。

问题4：计算业务（3）当期允许抵扣的进项税额。

问题5：判断业务（4）该企业为客户支付境内机票款是否属于“国内旅客运输服务”允许抵扣进项税额的范围，并说明理由。

问题6：计算业务（5）该企业当期允许抵扣的进项税额。

问题7：计算业务（6）该企业当期允许抵扣的进项税额。

问题8：计算业务（7）该企业进口小汽车应缴纳的车辆购置税。

问题9：计算业务（7）该企业进口小汽车应缴纳的增值税。

问题10：计算该企业可抵减的加计抵减额。

问题11：计算该企业当期应向主管税务机关缴纳的增值税。

问题12：计算该企业当期应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

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第9题

计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

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第10题

各金融机构和非银行支付机构可以开展与代币发行融资交易相关的业务。（）

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